О мерах поддержки КПК со стороны Банка России
29 марта Банк России опубликовал Информационное письмо от 28.03.2022 г. № ИН-018-44/42, содержащее следующие меры поддержки в отношении участников микрофинансового рынка:
Что касается кредитных потребительских кооперативов, хотим обратить внимание на то, что регулятор НЕ ПРИОСТАНОВИЛ действие норм, устанавливающих требования к деятельности КПК, а лишь уведомил рынок о том, что в ограниченный период времени Банк России не будет применять меры за их нарушение:
- До 31 октября 2022 года включительно Банк России не будет применять мерыза допущенные КПК нарушения числовых значений финансовых нормативов ФН7 и ФН8,
установленных подпунктами 1.14 и 1.16 пункта 1 Указания Банка России от 28.12.2015 № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов».
Вместе с тем обращаем внимание КПК, что указанная мера поддержки не отменяет и не приостанавливает действие следующих
норм, установленных:
- частью 4 статьи 6 Федерального закона «О кредитной кооперации» в части обязанности соблюдения кредитным кооперативом финансовых нормативов;
- положениями Указания Банка России № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов»;
- статьи 189.2 Федерального закона № 127-Фз «О несостоятельности (банкротстве)», т.е. неоднократное нарушение финансовых нормативов в течение двенадцати месяцев с даты выявления первого такого нарушения по-прежнему является дополнительным основанием
для применения мер по предупреждению банкротства кредитного кооператива.
Также, полагаем, имеется риск, что после 31 октября 2022 года должностные лица Банка России могут применить меры за допущенные КПК нарушения числовых значений финансовых нормативов в указанный в Информационном письме период, в случае если к тому моменту
не истечет срок давности привлечения к административной ответственности, равный одному году.
- До 31 октября 2022 года включительно Банк России не будет применять меры к КПК за осуществление кооперативами выплат своим пайщикам по договорам передачи личных сбережений, договорам займа, а также при выплате сумм паенакоплений из средств резервного
фонда при условии отнесения таких выплат кнепредвиденным расходами отсутствии у кооперативов денежных средств иных фондов и нераспределенной прибыли для
удовлетворения требований членов (пайщиков) и ассоциированных членов.
Обратите внимание, указанная мера поддержки может применяться только в случае, если средства резервного фонда действительно есть и находятся на расчетном счете кредитного кооператива. Кроме того, обращаем внимание лиц, осуществляющих бухгалтерский
учет, что в бухгалтерском учете невозможно отразить проводкой возврат сбережений из резервного фонда и исполнение обязательств нельзя отнести к расходам кредитного кооператива.
Полагаем, что при использовании указанной меры поддержки возникает риск применения Банком России к КПК мер за несоблюдение требований Указания от 24 сентября 2015 г. N 3805-У «О порядке размещения средств резервных фондов кредитных потребительских
кооперативов».
- Банк России не будет применять меры к КПК за заключение в период с 28 февраля 2022 года до 31 октября 2022 года включительно договоров займа с пайщикам - физическими лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности,
и обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой (далее – договор займа, обеспеченный ипотекой), процентная ставка по которым превышает ее максимальный размер, установленный решением Совета директоров Банка России от 27.09.2019
(т.е. 17% годовых).
Обратите внимание, что указанная мера не распространяется на пролонгированные договоры займа.
Вместе с тем, с учетом приостановления действия ограничений по ВСЕМ ЗАЙМАМ, подразумевающим расчет ПСК, призываем КПК при расчете полной стоимости займа отражать все платежи по займам,
чтобы впоследствии рынок могут получить реальные значения ПСК, что в свою очередь окажет влияние на реальные средневзвешенные значения ПСК, которые будут обязательны к соблюдению после снятия послабляющих мер.
С учетом неоднозначного толкования положений, изложенных в информационном письме Банка России, СРО «Кооперативные Финансы» направила запрос в Департамент микрофинансового рынка.
ОБНОВЛЕНО: СРО получила ответ на свое обращение. Подробнее